INFORME No. DFOE-SM-181/2005
16 de diciembre, 2005
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área de servicios municipales
informe sobre los resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 DE la Municipalidad de Pococí
2005
CONTENIDO
11.
INTRODUCCIÓN.
1.1.
ORIGEN DEL ESTUDIO.
1
1.2.
ALCANCE DEL ESTUDIO.
1
1.3.
CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DEL ESTUDIO.
2
2.
RESULTADOS.
2
2.1.
PRESUPUESTO ORDINARIO.
2
2.1.1.
APROBACIONES.
2
2.1.2..
IMPROBACIONES.
4
3.
CONCLUSIÓN.
4
4.
DISPOSICIÓN AL ALCALDE.
4
DIVISIóN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA.
Área DE SERVICIOS MUNICIPALES
informe sobre los resultados del estudio del
presupuesto para el año 2006 DE LA MUNICIPALIDAD
DE POCOCÍ
1. INTRODUCCIÓN.
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 175 y 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, artículo 97 del Código Municipal, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2006, presentado por la Municipalidad de Pococí.
1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto y el plan operativo anual, que fueron aprobados por el Concejo Municipal, según consta en el acta de la sesión extraordinaria No. 63, celebrada el 21 de setiembre de 2005, y remitidos con la nota sin número de fecha 29 de setiembre de 2005, recibida el 30 del mismo mes y año; así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales documentos, anexa a ellos.
La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo anual y el presupuesto, se fundamentó en las certificaciones remitidas por esa entidad, según lo establecido en la normativa vigente. La veracidad de su contenido es responsabilidad de los funcionarios que las emitieron, en el entendido de que el jerarca y los titulares subordinados serán resp ...
Fecha publicación: 19/12/2005
Fecha emisión: 16/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17295
16 de diciembre de 2005
FOE-SM-2938
Licenciada
Grace Chinchilla Villegas
Auditora
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Limón
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-SM-181/2005, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 de la Municipalidad de Pococí, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
Para su conocimiento, especialmente en lo referente a lo establecido en artículo 22 g) de la Ley General de Control Interno, se le remite copia del Informe No. DFOE-SM-181/2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de la Municipalidad de Pococí, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
Atentamente,
Licda. Hady Mena Bonilla
Gerente de Área a.i.
LGPL/msch
Ci:
Expediente P.O.2006
Archivo Central
NI:
22578
2005006157
Presupuesto ordinario
] ...
Fecha publicación: 19/12/2005
Fecha emisión: 16/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17294
16 de diciembre, 2005
FOE-SM-2937
Licenciado
Manuel Hernández Rivera
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Limón
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-SM-181/2005, sobre resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006 de la Municipalidad de Pococí que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
Para lo de su competencia, se remite el Informe No. DFOE-SM-181/2005, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2006 de la Municipalidad de Pococí, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
La disposición emitida en el acápite 4 del informe antes citado deberá ser atendida por esa Alcaldía en el plazo señalado. Dicha disposición es de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno No. 8292. Asimismo, se le recuerda que de conformidad con lo establecido en el artículo 10 de la citada Ley No. 8292, es responsabilidad del jerarca y del titular subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, por los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Licda. Hady Mena Bonilla
Gerente de Área a.i.
LGPL/msch
ci
Expediente P.O.2006
Archivo Central
NI:
22578
2005006157
Presupuesto ordinario
] ...
Fecha publicación: 19/12/2005
Fecha emisión: 16/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17293
16 de diciembre de 2005
FOE-SM-2936
Señor
Guillermo Delgado Orozco
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Limón
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-SM-181/2005, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 de la Municipalidad de Pococí, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
Para que lo haga de conocimiento de los miembros del Concejo Municipal, especialmente en cumplimiento de lo establecido en el artículo 99 del Código Municipal, me permito remitirle el Informe No. DFOE-SM-181/2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de la Municipalidad de Pococí, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.502.456.402,26.
Se le recuerda que de conformidad con lo establecido en el artículo 10 de la Ley General de Control Interno No. 8292, es responsabilidad del jerarca y del titular subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional.
Atentamente,
Licda. Hady Mena Bonilla
Gerente de Área a.i.
LGPL/msch
ci
Expediente P.O.2006
Archivo Central
NI:
22578
2005006157
Presupuesto ordinario
] ...
Fecha publicación: 19/12/2005
Fecha emisión: 16/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
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2
Sr. Gregorio Segura Coto
18 de junio, 2002
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Al contestar refiérase
al oficio No. 16991
15 de diciembre, 2005
DI-AA-3144
Licenciado
Carlos Guzmán Mejía
Abogado Asesor
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal
De la entrada principal de Colegio Lincoln 100 mts. oeste,
100 mts. sur y 250 mts. oeste, Moravia
Estimado señor:
Asunto:
Addendum a convenio suscrito entre el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) y la Municipalidad de Pococí.
Nos referimos a su Oficio No. DJI-838-2005 del presente año, mediante el cual nos remite para refrendo, addendum a convenio suscrito entre el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal(IFAM) y la Municipalidad de Pococí.
Una vez efectuado el estudio de rigor, devolvemos debidamente refrendado el documento de cita por encontrarse ajustado al ordenamiento jurídico.
Atentamente,
Licda. Lucía Gólcher Beirute, M.B.A.
Fiscalizadora
Anexo: un fólder (incluye original de addendum)
LGB/mst
ci Archivo Central
Ni: 27584
2005001363-3
( Contratos
] ...
Fecha publicación: 18/12/2005
Fecha emisión: 15/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HISTÓRICO AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE ADDENDUM
1
2
Lic. Manuel Hernández Rivera 13 de diciembre, 2005
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Al contestar refiérase
al oficio No. 16547
13 de diciembre, 2005
DI-AA-3102
Licenciado
Manuel Hernández Rivera
Alcalde Municipal
Municipalidad de Pococí
Pococí, Limón
Estimado señor:
Asunto: Contrato de donación suscrito entre la Municipalidad de Pococí y el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM).
Nos referimos a su Oficio No. DA-002-NOV-2005 del 24 de noviembre del año en curso, mediante el cual nos remite para refrendo, el contrato de donación suscrito entre la Municipalidad de Pococí y el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM).
Una vez efectuado el estudio de rigor, devolvemos debidamente refrendado el contrato de marras. Sin embargo se realizan las siguientes observaciones:
· Cualquier contratación que se derive del presente empréstito, debe darse en el marco de la Ley de Contratación Administrativa, su reglamento y del Reglamento de Refrendo.
· La obras que se realicen con el contrato de donación refrendado debe darse únicamente, en el marco de los rubros y componentes establecidos en el plan de inversión de fondos y se cumpla con la normativa legal y reglamentaria, interna y externa vigente en esta materia.
· Se deberá cumplir con el deber de informar al IFAM contenido en el numeral octavo de la parte considerativa del contrato.
· Dado que el presente convenio de préstamo se hace en virtud del Decreto de Emergencia, las obras deberán ser finalizadas en la mayor brevedad a fin de que se cumpla a satisfacción con la necesidad pública que generó dicha emergencia.
Atentamente,
Elena Benavides Santos
Fiscalizadora
Anexo: Un expediente
EBS/lmu
Cc: Auditor Municipal
Archivo Central
Ni: 28237, 2005007876
( Contratos
] ...
Fecha publicación: 16/12/2005
Fecha emisión: 13/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HISTÓRICO AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE CONVENIOS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15889
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Area de Servicios Municipales
Lic. Manuel Hernández Rivera
-2-
25-5-2004
5 de diciembre, 2005
FOE-SM-2613
Licenciado
Manuel Hernández Rivera
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Limón.
Asunto:
Se atiende solicitud de autorización de modificación interna de la Municipalidad de Pococí.
Estimado señor:
En atención a su oficio N° DA.HM-63-2005 de fecha 15 de noviembre de 2005, se le indica que como un caso de excepción y en un afán de colaboración, considerando las justificaciones aportadas, se autoriza el trámite de una modificación interna en los términos propuestos. Además, en cuanto a los gastos que citan para la “Vuelta Ciclística” por un monto de ¢3.0 millones, no se tiene objeción alguna, en el entendido de que esos gastos son propios del evento, conforme lo establecido en la Ley N° 7800.
Atentamente,
Licda. Hady Mena Bonilla
Gerente de Área a.í.
LGPL/msch
Ci:
Expediente
Archivo Central
NI:
27748
2004006277-16
Autorizaciones en materia presupuestaria
] ...
Fecha publicación: 05/12/2005
Fecha emisión: 02/12/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
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División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
Sr. Guillermo Delgado Orozco
6
1° de diciembre, 2005
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15686
1° de diciembre,2005
DI-CR-761
Señor
Guillermo Delgado Orozco
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Estimado señor:
Asunto: Proceso de concurso público N° 01-2005 llevado a cabo por la
Municipalidad de Pococí para nombrar Auditor(a) Interno(a) (artículo 31
LGCI).
Con el propósito de que lo comunique al Concejo Municipal se atiende oficio No SMP 990-05 del 14 de noviembre de 2005 suscrito por usted junto con el cual se remitió el expediente con la información y la documentación acerca del Concurso Público N° 01-2005 realizado para seleccionar el auditor interno de esa Municipalidad, en donde se transcribe el acuerdo N° 438, artículo III de la Sesión Ordinaria N° 73 del 11 de noviembre de 2005 por medio del cual se aprobó la moción presentada por dos regidoras de ese Municipio que dice: “Para que ese honorable Concejo avale el proceso y la terna que participó en el concurso público 01-2005 y sea enviado a la Contraloría General de la República para su aprobación.”.
Para dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, esta Contraloría analizó el expediente del concurso público N° 01-2005 para la selección y nombramiento de auditor interno de esa Municipalidad de Pococí, de conformidad con las leyes aplicables, los Lineamientos para la descripción de las funciones y los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, publicados en La Gaceta 205 del 24 de octubre de 2003, los principios y normas generales aplicables a un concurso público y las reglas establecidas por la Institución. Por lo que resulta necesario destacar lo sigui ...
Fecha publicación: 03/12/2005
Fecha emisión: 30/11/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
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2
Sr. Gregorio Segura Coto
18 de junio, 2002
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Al contestar refiérase
al oficio No.14649
14 de noviembre, 2005
DI-AA-2738
Licenciado
Manuel Hernández Rivera
Alcalde Municipal
Municipalidad de Pococí
Pococí, Limón
Estimado señor:
Asunto: Refrendo de contrato suscrito entre la Municipalidad de Pococí y el consorcio Cerma S.A. – Eurobús S.A. (Licitación Pública No.- PM-1-2005).
Se devuelve con el refrendo del mérito del contrato suscrito por esa Municipalidad para la compra de tres camiones recolectores de basura, sujeto a la existencia de recursos presupuestarios suficientes.
Sirva en próximos contratos, agrupar los folios del expediente en una o varias carpetas o similares, a efecto de facilitar su uso y trasporte.
Atentamente,
Lic. Adrián Leitón Zúñiga
Fiscalizador Asociado
Anexo: Un expediente
ALZ/lmu
ci Auditor Municipal
Archivo Central
Ni: 26060, 2005007236
( Contratos
] ...
Fecha publicación: 17/11/2005
Fecha emisión: 14/11/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HISTÓRICO AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE CONTRATOS
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2
Sr. Gregorio Segura Coto
18 de junio, 2002
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Al contestar refiérase
al oficio No. 13136
18 de octubre, 2005
DI-AA-2432
Licenciado
Carlos Guzmán Mejía
Abogado Asesor
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal
Moravia, de entrada principal del Colegio Lincoln 100 oeste, 100 sur y 250 oeste
Estimado señor:
Asunto: Rechazo “ad portas” de gestión de refrendo, del addendum a convenio suscrito entre el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) y la Municipalidad de Pococí
Damos respuesta a su oficio No. DJI-133-2005, mediante el cual solicita el refrendo del addendum del convenio celebrado entre el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) y la Municipalidad de Pococí, para el préstamo de recursos.
Al respecto, una vez analizada su gestión, esta Unidad procede a rechazarla “ad portas”, en virtud del incumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 5, inciso 1 del Reglamento sobre el Refrendo de las Contrataciones de la Administración Pública, a saber ausencia de:
1. Expediente administrativo levantado al efecto.
2. Visto bueno de la Unidad Interna correspondiente.
Atentamente,
Licda. Lucía Gólcher Beirute, M.B.A.
Fiscalizadora
Anexo: original del addendum
LGB/sms
ci Archivo Central
Ni: 23250
2005001363-2
( Contratos
] ...
Fecha publicación: 21/10/2005
Fecha emisión: 18/10/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Emite: HISTÓRICO AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE ADDENDUM